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Reforma Tributária: o que muda para as empresas do Simples Nacional?

A proposta da reforma tributária prevê a manutenção do regime do Simples Nacional, com suas principais características preservadas, como a alíquota reduzida e a guia única de recolhimento (DAS). No entanto, mesmo com a permanência dessas condições, especialistas alertam que as mais de 23 milhões de empresas optantes devem se preparar para mudanças significativas – ainda que indiretas – no ambiente tributário.

Isso porque, com a reformulação do sistema de tributos sobre o consumo, o cenário pode se tornar mais desafiador em termos de obrigações acessórias, concorrência e planejamento fiscal.

Confira os principais pontos que impactam as empresas do Simples:

1. Substituição de tributos e criação do IVA dual

A reforma prevê a substituição de tributos como PIS, Cofins, IPI, ICMS e ISS por dois novos impostos:

  • IBS (Imposto sobre Bens e Serviços)
  • CBS (Contribuição sobre Bens e Serviços)

Ambos farão parte do modelo de Imposto sobre Valor Agregado (IVA dual), que será implementado gradualmente a partir de 2026.

Embora o Simples continue existindo, as empresas precisarão adaptar seus sistemas contábeis e compreender novas obrigações acessórias, especialmente na relação com clientes e fornecedores de outros regimes tributários.

2. Possibilidade do Simples Nacional Híbrido

Um dos pontos mais comentados é a criação de uma modalidade opcional chamada Simples Nacional Híbrido. Nesse modelo, os tributos IBS e CBS seriam recolhidos separadamente, fora da guia única do DAS.

A vantagem está na possibilidade de gerar créditos tributários para os clientes, algo que não ocorre hoje. No entanto, essa alternativa pode aumentar a carga tributária, principalmente para empresas prestadoras de serviços B2B.

3. Mudanças nos créditos tributários

A lógica da não cumulatividade, base do novo sistema tributário, muda a forma de apuração dos créditos. Empresas que contratam prestadores enquadrados no Simples não poderão mais se creditar com base em alíquotas presumidas.

A nova regra só permite crédito sobre o valor efetivamente recolhido pelo prestador, o que pode reduzir a atratividade do Simples em alguns setores.

4. Implantação do split payment

O modelo de split payment (pagamento dividido) também será uma novidade. Nele, a parte do valor referente ao imposto será automaticamente transferida ao fisco no momento da transação.

Apesar de reduzir o risco de inadimplência tributária, essa sistemática pode afetar o fluxo de caixa, principalmente no varejo e em setores com margens mais apertadas.

5. Aumento da concorrência com outros regimes

Com o novo sistema, empresas fora do Simples poderão oferecer mais créditos aos seus clientes, o que pode gerar uma desvantagem competitiva para os optantes do regime simplificado. Isso exigirá uma análise estratégica das empresas sobre sua estrutura jurídica e posicionamento de preços.

Como se preparar?

Mesmo com a manutenção do regime, as empresas do Simples Nacional precisarão se adaptar à nova realidade. Especialistas recomendam:

  • Revisar processos internos e sistemas contábeis
  • Mapear o perfil dos clientes e fornecedores
  • Avaliar o impacto da geração (ou não) de créditos tributários
  • Analisar a viabilidade do Simples Nacional Híbrido para o seu negócio

A transição para o novo sistema ocorrerá entre 2026 e 2033, o que dá tempo para planejamento. Mas sair na frente será um diferencial competitivo importante. Fique atento às mudanças e conte com nossa orientação contábil para garantir a sustentabilidade e crescimento do seu negócio.

Atenção: a falta de uma contabilidade pode custar caro para o seu negócio!

Seja uma contabilidade financeira ou empresarial, é ela que será responsável pelo registro de todos os fatos e atos empresariais, dando transparência a qualquer negócio. A falta disso na gestão empresarial poderá resultar em problemas tanto à empresa, quanto aos sócios, administradores, contadores, etc.

No Brasil, é comum que administradores e gestores não deem a devida atenção à contabilidade empresarial. Essa negligência pode ter consequências graves, incluindo crime fiscal, que pode resultar em indisponibilidade dos bens dos sócios, multas, tributos, ingerência, falência, entre outros.

É fundamental que empresários e contadores conheçam a legislação e os possíveis crimes na área contábil.

Através desse conhecimento, é possível reduzir significativamente as chances de a empresa ser acusada de crimes, fraudes, erros dolosos ou problemas com a distribuição de lucros e rendimentos dos sócios. Portanto, zelar pela transparência nos negócios é essencial para manter a saúde financeira do empreendimento.

Algumas das consequências de negligenciar a contabilidade:

1) Pagamentos indevidos de impostos:

Sem um controle preciso das finanças, a empresa corre o risco de pagar mais impostos do que o devido. Isso pode ocorrer devido a erros nos cálculos, falta de aproveitamento de benefícios fiscais ou até mesmo sonegação fiscal, levando a multas pesadas e até ao fechamento do negócio.

2) Multas e penalidades:

A desorganização contábil pode resultar em multas aplicadas pela Receita Federal, INSS e outros órgãos públicos. Além disso, a empresa pode ser impedida de participar de licitações, obter crédito ou abrir novas filiais.

3) Dificuldades na tomada de decisões:

Sem informações financeiras precisas, é muito mais difícil tomar decisões estratégicas para seu negócio. Isso pode resultar em investimentos equivocados, perda de oportunidades e até o fracasso da empresa.

4) Problemas com bancos e fornecedores:

A falta de um histórico contábil confiável pode dificultar a obtenção de crédito e o relacionamento com fornecedores. Isso pode levar a atrasos nos pagamentos, multas por inadimplência e perda de fornecedores importantes.

5) Prejuízo à imagem da empresa:

A ausência de uma contabilidade bem-estruturada pode ser percebida como falta de profissionalismo e organização, prejudicando a imagem da empresa perante clientes, parceiros e investidores.

Para evitar esses problemas financeiros, é imprescindível contratar um profissional de contabilidade experiente e qualificado. Este especialista garantirá que a contabilidade da sua empresa esteja sempre em dia e em conformidade com a legislação, apurando impostos corretamente e evitando pagamentos indevidos. Além disso, ele poderá identificar e aproveitar benefícios fiscais, otimizando a carga tributária.

Com uma visão clara da saúde financeira do seu negócio, você tomará, consequentemente, decisões mais assertivas. Fale com o nosso time e conheça nosso portfólio com mais de 47 anos de atuação no mercado.

Startups: a importância da contabilidade para esse tipo de negócio

No mundo dos negócios, a contabilidade é o ponto chave para uma gestão completa e eficiente de determinada empresa.

Com uma contabilidade assertiva, os negócios podem ser mais rentáveis, pagar menos impostos e ainda tornar-se referência no mercado.

Ao contratar um contador ou até mesmo uma empresa contábil, o empresário passa a visualizar sua empresa a longo prazo, revelando seus objetivos com o negócio ao profissional contábil.

Como responsabilidade profissional, o contador avalia a empresa em todos os seus detalhes, apontando quais devem ser os reajustes e como fazê-la crescer no mercado.

Para as startups, o caminho não é diferente. Assim como os demais negócios, uma startup, empresa que busca sanar algum problema que já existe no mercado – por meio de uma solução ou ideia inovadora, também necessita do serviço contábil.

Isso porque, o sucesso do negócio depende não somente de uma boa solução para um problema, mas também de uma gestão contábil efetiva.

O mercado está cada vez mais competitivo e, por esse motivo, é fundamental estar à frente das burocracias e buscar proteger o negócio de problemas.

Dessa forma, desde a abertura de uma startups até o atendimento ao cliente é importante ter a contabilidade a seu favor.

A abertura de empresas no Brasil tem tipo uma desburocratização considerável. Ainda assim, é preciso o auxílio de um contador para abrir um Cadastro Nacional de Pessoa Jurídica (CNPJ) , Inscrição Estadual (IE), Inscrição Municipal (IM), além de abrir o credenciamento para a emissão de NF de venda de mercadorias ou serviços.

Outro ponto importante é que para uma startup ter sucesso e continuar, é necessário que o planejamento financeiro esteja bem definido, com suas projeções de:

  • Custos;
  • Investimentos;
  • Receitas confiáveis.

Toda essa mensuração e controle financeiro é viabilizado através da contabilidade.

Além disso, a adequação tributária é outro tópico importante para uma startup. Com o serviço contábil, o profissional verá qual regime tributário a startup mais se enquadra, evitando o recolhimento de impostos maior do que realmente é necessário.

A legislação tributária do Brasil apresenta aspectos complexos, dificultando o entendimento do empresário que, às vezes, é leigo no assunto, necessitando assim do auxílio de um contador.

Além do enquadramento tributário, uma startup precisa de um contador para gerenciar seus documentos, questões trabalhistas e outras obrigações legislativas que todo negócio deve cumprir.

Por fim, percebe-se como a contabilidade é um instrumento importante e necessário para uma startup. Com a sua presença, o empresário pode ficar ainda mais confiante de seu negócio e pensar a longo prazo. Fale com o nosso time de especialistas e saiba como podemos contribuir positivamente para o seu negócio.